Freelancer Steuern: Was gehört auf die Rechnung?

Wichtig: Diese Angaben sind rechtlich vorgeschrieben

Fehlende oder falsche Angaben können zu Steuerstrafen bis CHF 10'000 führen. Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung.

1. Grundlegende Pflichtangaben

Vollständiger Name und Adresse

Dein vollständiger Name (wie im Handelsregister) und deine komplette Geschäftsadresse.

Eindeutige Rechnungsnummer

Fortlaufende, eindeutige Nummerierung (z.B. 2025-001, 2025-002, etc.)

Rechnungsdatum

Das Datum, an dem die Rechnung erstellt wurde.

Detaillierte Leistungsbeschreibung

Klar erkennbar, was du geleistet hast (nicht nur "Beratung" oder "Programmierung").

2. MwSt-Angaben (falls MwSt-pflichtig)

Wann bist du MwSt-pflichtig?

Ab CHF 100'000 Jahresumsatz bist du zur MwSt-Anmeldung verpflichtet. Freiwillig kannst du dich auch früher anmelden.

MwSt-Nummer (UID)

Format: CHE-123.456.789 MWST (von der Steuerverwaltung erhalten)

Korrekter MwSt-Satz

7.7% Normalsatz (die meisten Dienstleistungen)
2.5% Reduzierter Satz (Lebensmittel, etc.)
3.7% Sondersatz (Beherbergung)

MwSt-Betrag ausweisen

Nettobetrag, MwSt-Betrag und Bruttobetrag klar getrennt aufführen.

3. Wenn du NICHT MwSt-pflichtig bist

Wichtiger Hinweis auf der Rechnung:

"Kein Ausweis der MwSt, da Kleinunternehmer gemäss Art. 21 Abs. 2 lit. g MWSTG"

Dieser Hinweis ist wichtig, damit der Kunde versteht, warum keine MwSt auf der Rechnung steht.

4. Zahlungskonditionen

Fälligkeitsdatum

"Zahlbar bis [Datum]" oder "Zahlbar innert 30 Tagen netto"

Bankverbindung

IBAN (für QR-Rechnung) oder Kontonummer mit Bankangaben

Verzugszinsen (optional)

"Bei verspäteter Zahlung werden 5% Verzugszinsen erhoben"

⚠️ Häufige Steuerfehler vermeiden:

• MwSt-Nummer falsch formatiert (ohne CHE- oder MWST)
• Falscher MwSt-Satz verwendet (8% statt 7.7%)
• MwSt erhoben obwohl nicht pflichtig
• Keine MwSt erhoben obwohl pflichtig
• Rechnungsnummern nicht fortlaufend

✅ Unser Tipp: Automatische Prüfung

Ein guter Rechnungsgenerator prüft automatisch:

• Vollständigkeit aller Pflichtangaben
• Korrekte MwSt-Berechnung
• Fortlaufende Nummerierung
• Rechtskonforme Formulierungen

Fazit: Steuerliche Sicherheit

Als Freelancer trägst du die volle Verantwortung für korrekte Rechnungen. Die Steuerverwaltung kennt keine Ausreden - aber mit den richtigen Angaben bist du auf der sicheren Seite.

Bei Unsicherheiten: Konsultiere einen Steuerberater oder nutze geprüfte Tools, die alle Anforderungen automatisch erfüllen.